Dentro de los trabajos que lleva a cabo el SAT es identificar aquellas prácticas delictivas como son las emisiones de facturas falsas. Por ello, te explicamos cómo es posible que este organismo identifique CFDI apócrifos.
¿Cómo identifica el SAT facturas falsas?
Aunque es probable que al escuchar el concepto de una factura falsa, te imagines que se trata de un CFDI que no cumple con los elementos de seguridad que el SAT requiere como presentar el RFC de emisor y receptor, contar con el número de serie del Certificado de Sello Digital, el monto de la transacción es distinta y hasta el código QR no emite ninguna información.
La realidad es que una factura falsa es más compleja cuando se trata de operaciones mayores en defraudación fiscal, pues en este caso las facturas que se generan son reales y cumplen con todos los requisitos que el fisco requiere. El problema real es que dichas operaciones sean inexistentes, y sólo se tratan de operaciones simuladas para evadir impuestos o lavado de dinero.
Clasificados por el SAT como EFOS (Empresa que Factura Operaciones Simuladas) y EDOS (Empresa que Deduce Operaciones Simuladas), se tratan de organizaciones que se dedican a emitir facturas al por mayor para terceros con el propósito de justificar el ingreso de dinero.
Por lo tanto, la única manera de que el SAT identifique que una factura es falsa es comprobar que dicha empresa no tiene los recursos y activos necesarios para llevar a cabo los servicios o venta de productos que menciona en la factura, de ahí el descubrimiento de empresas fantasmas.
Sanciones por emitir facturas falsas
Una vez que el SAT realice toda la investigación para comprobar que la factura no tiene justificación de ser. Las empresas serán registradas en las listas negras, mientras se da un periodo para que la empresa pueda defender su postura, pero en caso de no tener un sustento, serán acreedores a sanciones económicas y penales.
Finalmente, ante las modificaciones en la Ley Fiscal Penal contra facturares, se ha clasificado este delito como delincuencia organizada, alcanzando pensas de 2 a 9 años de prisión.
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